Vigilar permanentemente el estatus de tus proveedores ante el SAT te permitirá asegurar la deducción de tus operaciones sin riesgos futuros y contratiempos. Si alguno de tus proveedores llega a aparecer en la lista de EFOS (Empresas que Facturan Operaciones Simuladas) podrías ser acusado de realizar y deducir operaciones simuladas EDOS (Empresas que Deducen Operaciones Simuladas), ambas actividades son consideradas como delitos de defraudación fiscal grave.
¿Por qué consultar la lista de EFOS del SAT para gestionar eficientemente a tus proveedores Proveedores?
Además de ser señalado como EDOS, tu empresa podrá enfrentar sanciones fiscales e incluso perdida de legitimidad, lo que quebrantará tus relaciones comerciales
¿Cómo me protejo de ser señalado como EDOS?
La principal forma de protegerte es la prevención. Por eso te sugerimos revisar minuciosamente a cada uno de tus proveedores, antes de concretar cualquier compra.
Si ya es demasiado tarde y te han solicitado comprobar la veracidad de tus operaciones tendrás que hacer lo siguiente:
¿Qué documentación solicita el SAT cuando un proveedor entro a la lista de EFOS?
- Acta constitutiva, actas de asamblea, contratos de arrendamiento de donde realiza su actividad, comprobantes expedidos a sus clientes
- Pólizas, registros y auxiliares
- Facturas
- Contratos
- Formas de pago
Documentación solicita el SAT cuando contratas servicios de un proveedor que entro a la lista de EFOS
- El fin por el cual se solicita el servicio
- Porque medio se contactó al proveedor
- En que consistió, como y cuando se proporcionó el servicio
- En cuanto tiempo y donde se realizó
- Nombre y RFC de las personas que prestaron el servicio
- Cuál fue el impacto del servicio en la obtención de ingresos
- Cuál es el perfil de los prestadores de servicios (grado académico, preparación, capacitación, oficio, experiencia, etc.
Como empresa es importante que cada que contrates un servicio recabes esta información para cuando sé de el caso de una revisión por parte del SAT.
En la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, así como en el Diario Oficial de la Federación, se notificará a los contribuyentes que se encuentren en dicha situación.
¿Cómo saber si un proveedor fue declarado EFO?
Hay dos maneras de saber si alguno de tus proveedores fue declarado EFO, con lo cuál puedes tomar las acciones necesarias para presentar la documentación comprobatoria ante el SAT y evitar sanciones fiscales:
1. 𝐏𝐨𝐫𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐏𝐫𝐨𝐯𝐞𝐞𝐝𝐨𝐫𝐞𝐬 ®︎ te alerta si un proveedor que declarado EFO
Lo único que tienes que hacer para prevenir, es subir tu lista completa de proveedores y el sistema los monitoreara por ti de manera automática; mandándote una alerta cuando algún proveedor entre en esta lista; validando a tu proveedor en 3 ocasiones:
- Al momento del registro
- Una vez al inicio de cada mes
- En cada actualización del SAT
2. Consulta si un proveedor fue declarado EFO a través de la pagina del SAT?
Esta institución te ofrece una herramienta gratuita para verificar si tu proveedor entro a esta lista; pero tendrás que validar uno por uno, dentro de una lista de más de 11,000 registros (Definitivos, Presuntos, Desvirtuados) lo que te llevará mucho tiempo y recursos, además te recomendamos hacerlo por lo menos 1 o 2 veces al mes para
Como bien dice el dicho, “Más vale prevenir que lamentar”
