Conocer los requisitos de los CFDI es fundamental para tener una contabilidad sana y evitar sanciones. En este blog te compartimos los requisitos fiscales que De acuerdo con el artículo 29 del Código Fiscal de la Federación, hay ciertos datos para una factura que se deben cumplir para cumplir con la validez del CFDI
18 datos para una factura que no deben faltar:
- Clave del RFC de quién los expida.
- Régimen fiscal en que tributen conforme la LISR
- Domicilio fiscal del local o establecimiento en el que se expiden los CFDI
- Número de folio asignado por el SAT y sello digital del SAT
- Sello digital del contribuyente que expide el CFDI
- Lugar y fecha de expedición
- Clave del RFC de la persona a favor de quién se expide
- Razón Social de la persona a favor de quien se expide
- Regimen Fiscal del receptor del comprobante
- Código Postal del domicilio Fiscal del receptor el comprobante
- Uso del comprobante
- Cantidad o unidad de medida de los productos o descripción del servicio o del uso que amparen
- Valor unitario señalado con número
- Importe total señalado con número o letra
- Forma de pago: en una sola exhibición o parcialidades
- En su caso, el monto de los impuestos trasladados, desglosados por tasa de impuesto y el monto de los impuestos retenidos.
- Método de pago (efectivo, transferencia electrónica de fondos, cheque nominativo o tarjeta de débito, de crédito, de servicio o monedero electrónico que autorice el SAT.)
- Número y fecha de documento aduanero, si se trata de ventas de primera mano o mercancías de importación
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Datos adicionales para una factura valida
- Versión de la Factura, recuerda que a partir de 1 de Abril de 2023, la versión 4.0 es obligatoria
- Fecha y hora de emisión
- Número de serie del certificado del SAT con el que se realizó el sellado a 20 posiciones
- Certificado de sello digital que ampara a la Factura Electrónica como texto, en formato base 64. *Opcional
- Número y año de aprobación de los folios
- Número de la cuenta predial *En caso de ser necesario
- En caso de requerirse, los CFDI cuentan con un elemento opcional llamado “Addenda” que permite integrar información de tipo no fiscal o mercantil en caso de requerirse
Especificaciones técnicas de una factura según la RMF y anexo 20
- Utilizar el estándar de la Factura Electrónica extensible (XML)
- Cumplir con las reglas para la generación del sello digital de los CFDI
Datos necesarios para una factura impresa
Es importante acotar que las facturas que se entreguen de manera física, es decir en papel, deben tener como mínimo los 18 puntos enunciados al principio de este artículo.
Otros requisitos para una factura impresa:
- Cadena original con la que se genero el sello digital. *Si tu proveedor entrego el formato electrónico puede no incluirse esta cadena original
- Número de serie del certificado de sello digital
- Cualquiera de las siguientes leyendas: “Este documento es una representación impresa de un CFD”, «Este documento es una representación impresa de un Comprobante Fiscal Digital» o «Este documento es una impresión de un Comprobante Fiscal Digital».
- Hora, minuto y segundo de expedición, en adición a lo señalado en el artículo 29-A, fracción III del CFF.
- Número y año de aprobación de los folios.
- El código de barras proporcionado por el SAT, en un tamaño de 2.75 cm por 2.75 cm, y con resolución mínima de 200/200 dpi.
- Número de aprobación y folio asignados
- La leyenda: “La reproducción apócrifa de este comprobante constituye un delito en los términos de las disposiciones fiscales”, con letra no menor de 5 puntos.
- La leyenda: «Este comprobante tendrá una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobación de la asignación de folios, la cual es dd/mm/aaaa», que debe ser impresa con letra no menor de 5 puntos.
Consulta las especificaciones del anexo 20 para la construcción de una factura
La información y estructura técnica necesaria para que un XML sea considerado un Comprobante Fiscal Digital válido están indicadas en el anexo 20 del SAT, lo que lo convierte en una guía para el correcto llenado de los documentos de facturación. Aquí puedes consultar esta Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por internet CFDI.
Como puedes ver, son muchos los requisitos con los que deben cumplir los CFDI para considerarlos válidos y poder deducirlos correctamente. Si tienes un número considerable de proveedores, lo ideal es que cuentes con un sistema automatizado de validación. Conoce Portal de Proveedores ® y comienza a validar todas las facturas de tus proveedores, identifica de manera automática cualquier error, alteración, duplicidad, incluyendo actualizaciones del Anexo 20 y EFOS.
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